据美国财经媒体CNBC报道，由于北京扩大追查海外资产，不少感到不安的中国富豪正将离岸资金从香港或新加坡转往美国银行。与中国客户合作的私人银行业者和律师表示，北京7月宣布对离岸信托追溯征税后的几个月里，咨询开设美国银行账户的人数明显增加。
导火索是今年7月24日中国财政部与国家税务总局发布的《关于离岸信托个人所得税有关事项的公告》：中国税务居民持有的离岸信托的收入和利得，要按20%征税，而且是追溯的。政策一出，有人忙着算自己要补多少税、解散信托架构、卖上市公司股票，或者借钱交税。针对新规发布前设立的存量离岸信托，官方给了90天免滞纳金过渡期，已于10月22日截止，此后补税可能面临滞纳金及合规风险。
新加坡金睿资本执行长陈俊杰说，这种转移"已变得相当普遍"。他的客户自7月起就开始规划转往美国，有人在不到两个月内就开好了户。他说，对中国客户而言，在美国开户、把资产转过去的门槛并不高：大客户倾向大型私人银行，资金规模小的流向区域银行或网络券商。纽约的银行业者也在积极承接这波需求，一名专门服务中国家族办公室的纽约财富规划顾问说，美国银行业正竭力应对日益增加的此类需求。
为什么是美国？关键在信息交换机制。新加坡和香港都参加了经合组织（OECD）的共同申报准则（CRS），要通过这套机制向北京提供中国客户的账户资料。而美国没有参加CRS，也就没有义务向中国税务部门提供这类信息。香港中伦律师事务所合伙人伍守文说得直白："他们在赌自己不会被曝光，因为美国未加入CRS系统，不需要与其他国家交换资讯。"
但律师们同时警告，这可能只是权宜之计。伍守文指出，存放在境外的资金很可能此前已经通过CRS呈报给了北京，迟早会暴露；从新加坡或香港银行把钱转到美国银行，汇出途中必然留下交易纪录。他说："他们可能依然违反规定，因为他们拥有持续产生收入但未申报的海外账户。隐匿并不等于合法的税务规划。"北京炜衡律师事务所合伙人克里斯·曹也指出，即使把所有资金从CRS申报账户转出存入美国银行，也不会自然消除税务机关的征税权利或纳税人的缴税义务，"因为资金转出会留下纪录，凭这一点就足以让税务机关进行征税。"
还有一个现实：转移离岸资金相对容易，但如今要从中国境内把钱汇出已经变得极为困难。新加坡银行私人银行家林景宽说："从现在起，中国境内几乎没有大笔资金能够汇出去了。"他认为离岸银行业未来将进一步受限，只能服务中国境外既有的资金存量。
更何况，现在有了AI技术，大笔资金的转移路径是绝对可查出的。银行的反洗钱系统和税务部门的数据分析，能在海量交易中识别出资金的来龙去脉，把过去靠人工难以串联的账户和交易链条完整还原。换个地方开户，并不能让大笔资金真正“隐身”。
来源：CNBC国际版10月23日报道、中央社、中国财政部/国家税务总局7月24日公告。